Пополнение корпоративного счета проводки 1с

Советы опытных юристов по теме: "Пополнение корпоративного счета проводки 1с". Если нужна дополнительная консультация - обратитесь к дежурному специалисту.

Проводки по корпоративной карте

Проводки по корпоративной карте

Расчеты с использованием корпоративной карты в 1С:Бухгалтерия 8.3

1С:Франчайзи «ИТЭС-Консалтинг»
г. Тюмень
02.09.2015

В настоящее время все большую популярность приобретают корпоративные банковские карты. Карта может быть выпущена к специальному карточному счету, либо к расчетному счету организации. Корпоративная карта позволяет держателю, как правило руководителю, рассчитываться от имени юридического лица при покупке товарно-материальных ценностей у поставщиков (без лимита в 100 000 рублей как в случаях с наличным расчетом), покупке авиа и ж/д билетов с использованием сети интернет, осуществлять хозяйственные и командировочные расходы как на территории России так и за рубежом, без необходимости открытия отдельного валютного счета.

Рассмотрим отражение наиболее популярных расходов предприятия с использованием корпоративной банковской карты в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.

Организация ООО «ИТЭС-Консалтинг» в лице директора Иванова Ивана Ивановича оплачивает материалы у поставщика ООО «Ромашка», а также приобретает для себя и своих сотрудников авиа билеты через интернет сервисы для командировки в другой город.

1. Перечисляем на отдельный карточный счет организации сумму в размере 100 000 рублей. Для этого необходимо создать документ списания с расчетного счета с видом операции «Перевод на другой счет организации». В качестве получателя указываем наш карточный счет и счет дебета 55.04. (Для учета движений пластиковых карт, как материальных ценностей, необходимо оформить приказ со списком лиц, имеющих право доступа. После этого можно вести учет карточек как движение денежных документов на счете 50.03).

2. Оплачиваем расходные материалы с использованием платежного терминала у поставщика на сумму 50 000 рублей. Операции оплаты будут отражены в выписке банка по специальному счету и отражаются в учете как получение наличных денежных средств под отчет, об использовании которых сотрудник должен будет отчитаться. Аналогично отражаются операции снятия наличных денежных средств в банкоматах. В программе 1С:Бухгалтерия 8.3 такие операции также отражаем документом списания с расчетного счета с видом операции «Перечисление подотчетному лицу». После проведения документа будет сформирована проводка в Дт 71.01 / Кт 55.04.

3. Оплачиваем картой приобретение двух авиа билетов на перелет Тюмень-Москва-Тюмень через сайт авиа компании на сумму 48 000 рублей.

Расчеты по корпоративным картам в 1С Бухгалтерия

Операции оплаты отражаются в программе 1С аналогично операции за расходные материалы.

4. Оплаченные расходы организации держателем корпоративной карты отражаем в авансовом отчете. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия создаем документ «Авансовый отчет» и сначала заполняем табличную часть «Авансы» выбрав там соответствующие документы списания с расчетного счета. На закладке «Товары» заполняем расходные материалы, которые были приобретены у поставщика ООО «Ромашка». После проведения документа будет сформирована проводка Дт 10.01 / Кт 71.01

5. Поступление билетов отражаем документом «Поступление денежных документов» с видом операции «Поступление от подотчетного лица» где указываем держателя карты как подотчетное лицо и на закладке денежные документы заполняем информацию о приобретенных билетах. После проведения документа будет сформирована проводка Дт 50.03 / Кт 71.01. В дальнейшем для командирования сотрудников выдача билетов оформляется в программе 1С:Бухгалтерия документом «Выдача денежных документов» и оформление авансового отчета по окончании командировки.

После проведенных документов с использованием стандартных бухгалтерских отчетов можно увидеть, что все расчеты с подотчетным лицом – держателем корпоративной карты были закрыты.

Пополнение корпоративного счета проводки 1с

Сегодня мы научимся заносить оплату от покупателей через платёжные карты (Visa, MasterCard и другие).

По-другому такие операции называют ещё эквайрингом:

Эква́йринг (от англ. acquiring — приобретение) — приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг.

Внимание, это урок — вы можете повторять все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).

Ситуация. Мы розничный магазин с торговым залом. 1 января выручка по платёжным картам составила 100 000 рублей. 2 января наш банк-эквайер перечислил эту сумму на наш расчётный счёт. За услуги эквайринга банк взял 1% от суммы.

Зайдём в раздел «Банк и касса» и выберем пункт «Оплаты платежными картами» ( у вас другое меню? ):

Внимание! Если у вас отсутствует пункт «Оплата платёжными картами», то нужно зайти в раздел «Главное» пункт «Функциональность» и установить галку «Платежные карты» на закладке «Банк и касса».

В открывшемся журнале нажмём кнопку «Создать»:

Вид операции у нас естественно «Розничная выручка»:

Заполняем дату и поле склад (с типом неавтоматизированная торговая точка):

Создаём новый вид оплаты:

  • Тип оплаты: Платёжная карта
  • Наименование: к примеру, Visa
  • Контрагент: наш банк-эквайер ВТБ
  • Договор: Договор эквайринга (можно ещё указать номер и дату)

Не забываем также указать процент комиссии банка за услуги эквайринга (1%).

Получится вот так:

Укажем сумму оплаты и проведём документ:

Посмотрим проводки (кнопка ДтКт):

[1]

62.Р (розничный покупатель) 90.01.1 (выручка) 100 000 (отражена выручка)

57.03 (переводы в пути) 62.Р (розничный покупатель) 100 000 (выручка в пути, ожидается перевод от банка-эквайера на наш расчётный счёт)

Согласно выписке от 2 января деньги (за исключением комиссии) были перечислены на наш расчётный счёт.

Чтобы отразить получение денег зайдём в созданный только что документ «Оплата платежными картами» и создадим на его основании «Поступление на расчетный счет»:

Обратите внимание, что программа автоматически выделила комиссию банка (в данном случае 1 000 рублей) :

И отнесла её на прочие расходы (счёт 91.02):

Проведём документ и посмотрим проводки (кнопка ДтКт):

51 (наш расчетный счет) 57.03 (переводы в пути) 99 000 (оплата за вычетом комиссии зачислена на наш счет)

91.02 (прочие расходы) 57.03 (переводы в пути) 1 000 (расходы на оплату комиссии за эквайринг)

Читайте так же:  Создание консорциума образец документов

Кстати, если бы выручка была не розничная (62.Р), а обычная оплата от покупателя (конкретного контрагента) — нам просто следовало выбрать в качестве вида операции «Оплата от покупателя» и тогда везде вместо 62.Р будет фигурировать 62.01 с указанием выбранного нами покупателя (контрагента).

На этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Как отразить инкассирование наличной выручки через корпоративную карту в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)?

Кредитные организации выпускают различные банковские карты – дебетовые, кредитные, предоплаченные. К одному счету может быть выпущено несколько корпоративных карт различных платежных систем (MasterCard, VISA и др.).

Корпоративную пластиковую карту организации могут использовать не только для безналичной оплаты командировочных, представительских, хозяйственных и других расходов, но и для инкассирования наличных денежных средств с использованием банкоматов кредитных организаций, оборудованных устройством для приема наличных денежных средств (cash-in).

В бухгалтерском учете затраты организации, связанные с оплатой услуг, предоставляемых обслуживающей кредитной организации, учитываются в составе прочих расходов в том отчетном периоде, в котором данные услуги оказаны. В налоговом учете – в составе прочих расходов на основании пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ, в остальных случаях – во внереализационных расходах на основании пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ.

В программе «1С:Бухгалтерия» для инкассации наличной выручки из кассы используется документ «Выдача наличных» с видом операции «Инкассация».

О том, как инкассировать наличные денежные средства с помощью пластиковой карты, см. в актуализированной статье «Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8»:

Другие новости справочника см. здесь.

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • вы подписываетесь только на те категории новостей, которые хотите получать;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;

Работа с корпоративными картами в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Корпоративная банковская карта является очень популярным инструментом для оплаты различных видов расходов, например, командировочных и хозяйственных, или осуществления расчетов с контрагентами. Такая банковская карта привязывается к сотруднику, то есть оформляется на конкретное физическое лицо. Общая схема работы выглядит следующим образом: на данную карту переводятся денежные средства с основного банковского счета предприятия; сотрудник расходует полученные деньги на нужды организации, после чего подтверждает правомерность их использования с помощью авансового отчета.

Для работы с карточными счетами предусмотрен счет 55 «Специальные счета в банках». Рассмотрим небольшой практически пример отражения операций по данному счету в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакции 3.0.
Первым делом, необходимо перевести деньги с основного банковского счета на счет корпоративной карты. Для того, чтобы отразить данную операцию в программе 1С, нужно воспользоваться документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки).
Вид операции указывается «Перевод на другой счет организации». Счет получателя – это счет корпоративной карты, счет дебета – 55.04 «Прочие специальные счета».

Проведем документ, посмотрим проводки. С основного банковского счета, то есть со счета 51, переведены деньги на корпоративную карту, то есть в счет дебета – 55.04.

После того, как деньги переведены на карту, сотрудник может снять с нее наличные средства. В данном случае нам также нужен документ «Списание с расчетного счета». Только вид операции теперь выбираем «Перечисление подотчетному лицу». Затем укажем сотрудника, который владеет картой, и сумму, которую ему необходимо снять. Счет устанавливаем – 55.04, а в поле «Банковский счет» нужно поставить счет корпоративной карты.

Но для того, чтобы рассчитаться за товары, подотчетному лицу не обязательно снимать деньги с карты. Он может оплатить их при помощи банковского терминала, например, в магазине. Данная операция будет аналогична операции снятия денежных средств, то есть нам также нужно будет использовать документ «Снятие с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу». Проводки будут точно такими же.
Проводим документ. Сумма списана в дебет счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».

Банк может взыскать комиссию за снятие денег, тогда эту операцию тоже необходимо отразить в программе. Для этих целей снова создаем все тот же документ «Списание с расчетного счета».
Вид операции в этот раз – «Комиссия банка» или «Прочее списание». Счет дебета – 91.02 «Прочие расходы». Счет учета – 55.04, и банковский счет корпоративной карты.

Теперь сотруднику осталось отчитаться за израсходованные средства. В отражении данной операции нам поможет документ «Авансовый отчет». Создадим и заполним его необходимыми данными.

Подробная информация о том, как работать с данным документом, чтобы все вкладки были заполнены корректно, есть в нашей статье Авансовый отчет — как заполнить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Автор статьи: Татьяна Лукина

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как проводятся расчеты по корпоративной карте

Корпоративная карта может оформляться для осуществления мелких покупок для текущих нужд предприятия или для пользования ею в служебных поездках. Карты выпускаются в трех вариантах:

  1. Дебетовые – этот платежный инструмент позволяет пользоваться деньгами, которые были предварительно зачислены на привязанный к пластику счет. Если имеющегося остатка пользователю недостаточно, у него не будет возможности взять дополнительные средства у банка взаймы.
  2. Кредитные – обслуживающим банковским учреждением устанавливается лимит по карте, в пределах которого пользователи могут производить оплату покупок.
  3. Дебетовые карты с возможностью получения овердрафта. Рассчитываясь такой карточкой, корпоративные клиенты могут использовать не только имеющиеся на счете ресурсы, но и выделенный банком кредитный лимит. Займы будут погашаться автоматически при первом поступлении средств на карту.
Читайте так же:  Акт о признании утратившим силу нпа

Особенности расчетов по корпоративной карте

Выпущенная финансовой организацией корпоративная карта остается у нее в собственности, а деньги на ней принадлежат компании, для которой выпущен пластик. Клиент получает полномочия только по использованию пластика карты в расчетах, осуществлению операций по зачислению и расходованию средств по картсчету. Выданный банком пластик карты не приходуется предприятием в учете.

ВАЖНО! В налоговую инспекцию сообщать об открытии корпоративной карты (дебетовой или кредитовой) предприятие не обязано. Эта функция возложена на банковские учреждения, которые оказывают услугу по выпуску и обслуживанию таких платежных продуктов.

Работники должны представлять работодателю письменные отчеты о движении по корпоративной карте в каждом случае обналички средств с нее или проведения расходных операций с ее помощью. Денежные ресурсы, переводимые на такой тип карт, отражаются в учете компании в составе подотчетных сумм. Ответственные работники, которым предоставлено право распоряжения корпоративной картой, обязаны:

  • с установленной на предприятии периодичностью составления отчетов по движению средств по корпоративным картам представлять итоговый отчет (организация может разработать собственный шаблон отчета или предлагать сотрудникам заполнить форму АО-1);
  • сохранять все подтверждающие проведение каждой операции документы и прикладывать их к отчету (чеки, акты, накладные).

Бухгалтерия после получения отчетов от ответственных должностных лиц о расходовании средств с корпоративных карт сверяет данные с банковскими выписками. При выявлении недостач, связанных с необоснованным или нецелевым расходом средств с корпоративной карты, сумму ущерба предприятие может удержать с сотрудника при выполнении ряда условий:

  • величина причиненного действиями ответственного лица ущерба может быть достоверно определена;
  • виновность конкретного работника доказана документально;
  • руководителем компании по итогам внутреннего расследования издан приказ об удержании суммы недостачи;
  • с момента фиксации факта возникновения недостачи или ущерба до дня издания приказа об удержании из зарплаты виновного определенной суммы прошло не более месяца;
  • предполагаемые удержания не оспариваются виновным лицом.

ВАЖНО! При помощи корпоративных карт нельзя выдавать сотрудникам заработную плату и социальные пособия.

Количество корпоративных карточек для одного предприятия не ограничивается. Организация может заказать в банке несколько именных карт или неименных, привязать их к одному или разным счетам. Для каждого пластика существует возможность ограничения суммы расходов путем установки индивидуальной величины лимита.

При помощи корпоративной карты можно осуществлять такие расходные операции:

  • оплата затрат работников, находящихся в командировке;
  • представительские виды расходов;
  • реализация переводов в пользу коммунальных служб;
  • проведение расчетов с контрагентами;
  • закупка малоценных активов;
  • оплата счетов за услуги, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью компании.

Порядок расчетов и лимит расходов

Чтобы работа с картами внутри компании была отлаженной, рекомендуется отслеживать порядок использования ресурсов корпоративных карточек сотрудниками. Для этой цели можно утвердить локальный акт, регламентирующий схему расчетов по карте и периодичность составления отчетов по израсходованным деньгам.

[2]

Внутренний регламент пользования корпоративной картой выполняет ряд задач:

  • минимизирует риски возникновения споров с налоговыми инстанциями в вопросах снятия наличности с карт;
  • утверждает перечень ситуаций, в которых работодатель имеет право предъявить претензии ответственному сотруднику за нецелевой расход денег, выявленные недостачи или злоупотребления;
  • делает максимально прозрачным и понятным процесс удержания недостач по карте с виновных лиц.

В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков. В локальном акте должен быть приведен шаблон отчета о расходовании средств с карты, сроки его сдачи в бухгалтерию. Сотрудники, которые наделены правом осуществления расчетов при помощи корпоративных карточек, обязательно оформляют расписку о сохранении ПИН-кода к пластику в тайне от третьих лиц.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Во внутреннем положении о порядке использования корпоративных платежных карт необходимо предусмотреть раздел для описания мер ответственности за нарушения финансового характера для персонала, допущенного к пользованию корпоративными пластиковыми карточками.

Если компания открыла кредитную карту или дебетовую с овердрафтом, то установленный по ней лимит денег может быть увеличен за счет ресурсов обслуживающего банка. В этом случае у предприятия появятся кредитные обязательства перед финансовым учреждением.

ЗАПОМНИТЕ! Кредит относится к группе полученных только после того, как наличные или безналичные кредитные деньги прошли процедуру списания. Именно в этот момент и должны быть отражены в бухгалтерском учете краткосрочные кредитные обязательства в сумме использованного кредитного лимита.

На подотчетных лиц при условии использования корпоративных карт не распространяются нормы лимитов, установленные Центробанком в Указании от 07.10.2013 г. №3073-У.

Учет, проводки

Факт выдачи сотруднику платежной корпоративной карточки не должен отражаться в бухгалтерских записях компании. Проводки составляются при наличии осуществленных операций с использованием такого типа карт. Все расчеты с применением этих платежных инструментов показываются на 55 счете. Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет. Аналитика ведется с разбивкой на карточные счета и отдельно по каждому подотчетному лицу.

Все операции в учете могут отражаться через такие корреспонденции:

  1. Д55 – К51 – средства на карточном счете были пополнены с расчетного счета компании.
  2. Д55 – К66 – возникли кредитные обязательства перед банком вследствие перерасхода имеющихся ресурсов на кредитной корпоративной карте.
  3. Д91 – К55 – произошло списание средств с корпоративной карточки в счет оплаты комиссионного вознаграждения банку.
  4. Д71 – К55 – работником произведена расходная операция с применением корпоративной карты.
  5. Д25 (или 26, 60, 10, 44, 76) – Д71 указанные в отчете подотчетного лица суммы приняты к учету.
  6. Если был задействован кредитный лимит, начисленные по нему проценты показываются проводкой Д91 – К66.
  7. Д66 – К55 – кредит по корпоративной карте погашен.

Если средства на картсчете пополняются иностранной валютой, то их остатки на отчетные даты должны быть переоценены. Возникающие при этой процедуре курсовые разницы показываются на 91 счете.

При отсутствии у бухгалтерии компании оперативного доступа к банковским выпискам по карточным счетам записи в учете делаются с участием 57 счета:

  • Д71 – К57 – произведен расход с карточки подотчетным лицом;
  • Д57 – К55 – отражены данные из отчета подотчетного лица и банковской выписки о расходовании средств с корпоративной карты.
Читайте так же:  Будут ли доплаты жителям блокадного города

Последняя проводка создается датой получения подтверждающих движение по счету документов из обслуживающего финансового учреждения. Если сотрудник не смог документально обосновать осуществленные им с карты расходы, то затраты показываются по выписке банка проводкой Д73 – К55. Эти суммы должны быть либо подтверждены работником, чтобы установить факт их экономической целесообразности, либо возвращены ответственным лицом.

Снятие и внесение денежных средств на банковский счет в 1С: Бухгалтерия предприятия 8

В этой статье мы рассмотрим, как отразить в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 движение наличных денежных средств между банковским счетом и кассой организации: снятие денежных средств в кассу и их внесение на расчетный счет. В большинстве организаций такие операции совершаются регулярно, поэтому вопросы по их отражению в программах 1С нам периодически задают. В первую очередь в данном случае необходимо сделать корректные настройки учетной политики в программе.

Если в вашей организации операции по снятию или внесению наличных денежных средств не укладываются в один рабочий день, необходимо использовать счет 57 «Переводы в пути». С данной настройкой нужно определиться при заполнении учетной политики в программе, для этого открываем вкладку «Главное», «Учетная политика» и отмечаем флажком, используется или нет счет «Переводы в пути».

Рассмотрим различные варианты указанных операций

1. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета (без использования счета 57)

Для отражения данной операции в 1С: Бухгалтерии 8 оформим документ «Поступление наличных». Открываем вкладку «Банк и касса», «Касса», «Кассовые документы» и по кнопке «Поступление» создаем и заполняем документ «Поступление наличных»
— вид операции «Получение наличных в банке»
— сумму
— статью ДДС «Получение наличных в банке»
По кнопке «Приходный кассовый орден» можем посмотреть и распечатать ПКО.

Теперь проводим документ и смотрим проводки

2. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета (с использованием счета 57)

Если Вы используете 57 счет, то в этом случае, в первую очередь, оформляем документ «Списание с расчетного счета». Открываем вкладку «Банк и касса», «Банк», «Банковские выписки» и по кнопке «Списание» создаем документ «Списание с расчетного счета». Заполняем пустые поля
— вид операции «Снятие наличных»
— сумму
— дату
— назначение платежа

При проведении документ формирует следующие проводки

Теперь оформляем кассовый документ «Поступление наличных». Заполняется он аналогично ПКО в предыдущем примере, отличие только в том, что необходимо указать счет кредита 57.01.

Проводим и смотрим проводки

3. Поступление наличных денежных средств на расчетный счет (без использования счета 57)

Видео (кликните для воспроизведения).

В данном случае необходимо оформить документ «Выдача наличных». Открываем вкладку «Банк и касса», «Касса», «Кассовые документы» и по кнопке «Выдача» заполняем пустые поля созданного документа:
— вид операции «Взнос наличными в банк»
— сумму
— статью ДДС «Сдача наличных в банк»
По кнопке «Печать» можем посмотреть печатную форму РКО.

После того, как получаем выписку из банка о поступлении денежных средств, проводим документ и смотрим проводки.

4. Поступление наличных денежных средств на расчетный счет (с использованием счета 57)

При использовании 57 счета для внесения денежных средств на расчетный счет документ «Выдача наличных» заполняется аналогично, только добавляется счет дебета 57.01. Также по кнопке «Печать» можем посмотреть и распечатать РКО.

Проводим заполненный документ и смотрим проводки

Далее оформляем документ «Поступление на расчетный счет». Открываем вкладку «Банк и касса», «Банковские выписки», нажимаем кнопку «Поступление» и заполняем пустые поля документа:
— вид операции «Взнос наличными»
— сумму
— назначение платежа

Проводим и смотрим проводки

Обратите внимание, что в том случае, если вы используете 57 счет, необходимо контролировать обороты и сальдо по данному счету: после того, как перемещение денежных средств завершено, счет должен быть закрыть. Чтобы провести такую проверку сформируем ОСВ по 57 счету с детализацией по дням.

Как видно на картинке, сальдо на конец периода по 57 счету отсутствует, значит, операция проведена корректно.
И в заключении хочу еще раз вернуться к настройкам учетной политики и предупредить вас о том, что если вы решите включить (или отключить) использование 57 счета в середине года, то будьте готовыми к тому, что при перепроведении старых документов, данная настройка будет также действовать: появятся (или исчезнут) движения по 57 счету. Поэтому после изменения настройки и перепроведения документов необходимо проконтролировать корректность остатков по банковским счетам и кассе, а также обязательно сформировать ОСВ по 57 счету.

Автор статьи: Светлана Губина

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Расчеты по корпоративным картам в 1С Бухгалтерия

Расчеты по корпоративным картам в 1С Бухгалтерия Предприятия 8.3.

В настоящее время широко распространены расчеты, проводимые с использованием банковских корпоративных карт. Этому способствует их универсальность. Использование корпоративных карт удобно при командировках представителей организации внутри страны или за ее пределами, при оплате представительских и хозяйственных расходов, при получении наличных денег в банкоматах и пунктах выдачи наличных.

Применение корпоративных карт организациями.

Чтобы получить корпоративную карту, организация заключает с банком-эмитентом договор на ее выпуск и обслуживание. При этом организация открывает специальный карточный счет в банке.

Согласно Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на текущих, особых и иных специальных счетах предназначен счет 55 «Специальные счета в банках».
Банковская карта по существу являются инструментом, посредством которого держатель совершает операции по банковскому счету, открытому на основании соответствующего договора с банком (п.п. 1.5, 1.8, 1.12 Положения N 266-П). Поэтому операции с применением корпоративной банковской карты по счету в кредитной организации отражаются на отдельном субсчете, открытом к счету 55.

Читайте так же:  Санминимум лекция для младшего воспитателя

В плане счетов в программе 1С Бухгалтерия 8.3 открыт субсчет 55.04 «Прочие специальные счета». По счету ведется аналитика в разрезе банковских счетов, открытых к картам, и (если это предусмотрено параметрами учета) по статьям движения денежных средств.

Рассмотрим основные операции по корпоративным картам: какие бухгалтерские проводки при этом формируются и как эти операции отражаются в 1С Бухгалтерия.

Пополнение корпоративной карты.

Перечисление денежных средств организацией на счет, к которому оформлена корпоративная карта сотрудника, отражается записью:
Дебет 55.04, Кредит 51.

В программе 1С Бухгалтерия Предприятия эта операция отражается при помощи документа «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса», «Банковские выписки», кнопка «Списание»):

В форме нового документа «Списание с расчетного счета» указываем вид операции — «Перевод на другой счет организации», в качестве счета получателя выбираем из справочника «Банковские счета» счет, открытый к корпоративной карте. В качестве счета дебета выбираем счет 55.04.

После проведения документ сформирует проводку:

[3]

Снятие денег в банкомате с корпоративной карты.

При снятии денег с корпоративной карты сотрудник фактически берет из под отчет, и об их использовании впоследствии обязан отчитаться организации.

Предположим, сотрудник снял деньги с корпоративной карты в банкомате и рассчитался ими в магазине при покупке ТМЦ.

Операция снятия денег в банкомате отражается в 1С Бухгалтерия документом «Списание с расчетного счета». При этом необходимо указать вид операции — «Перечисление подотчетному лицу», счет учета — 55.04, в качестве банковского счета выбрать счет, к которому привязана корпоративная карта, и указать сотрудника — держателя карты в качестве подотчетного лица.

При проведении будет сформирована проводка Дебет 71.01, Кредит 55.04.

Комиссия банка при снятии наличных с корпоративной карты.

При снятии наличных банк удерживает комиссию. Эта операция также отражается в 1С Бухгалтерии документом «Списание с расчетного счета». В качестве вида операции выбирается «Прочее списание», счет учета — 55.04, банковский счет — счет, к которому прикреплена корпоративная карта.

В группе реквизитов указываем счет дебета — счет, на который относится комиссия банка — 91.02, а также аналитику — из справочника «Прочие доходы и расходы» выбираем статью, на которую относятся расходы на услуги банков.

При проведении сформируется проводка: Дебет 91.02, Кредит 55.04.

Подтверждение расходов по корпоративной карте.

После совершения расхода подотчетное лицо — держатель карты обязан отчитаться. В программе 1С Бухгалтерия это отражается документом «Авансовый отчет» (подробно о порядке заполнения этого документа я рассказывала здесь).

При заполнении документа на закладке «Авансы» выбирается документ «Списание с расчетного счета», которым отражено списание с корпоративной карты:

На закладке «Товары» заполняются сведения о приобретенных ТМЦ, счете учета ТМЦ и НДС:

При проведении документ сформирует проводки:

Таким образом в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8 отражаются основные операции расчетов по корпоративным картам.

Если статья Вам понравилась, Вы можете порекомендовать ее своим друзьям:

1 thought on “ Расчеты по корпоративным картам в 1С Бухгалтерия ”

Добрый день!
А как сделать так, чтобы счет 55.04 в банковских операция проставлялся автоматически? Особенно, если учесть, что все выписки из банк-клиентов выгружаем, а затем нужно постоянно изменять счет учета с 51, который ставится по умолчанию, на 55.04. Трудоемко, когда выписок много.
Мы же изначально в справочнике банковских счетов указываем вид счета, но, оказалось, не понятно зачем.

Операции по корпоративной карте – как отразить в бухгалтерском учете?

Банковская карта — инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, уполномоченными юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Корпоративная банковская карта выпускается на имя уполномоченного сотрудника организации, при этом в банке для учета операций, совершенных с использованием корпоративных карт, открывается бизнес-счет.

В учете вашей организации при оформлении операций по оплате товаров и услуг по карте через подотчетное лицо формируются следующие проводки:

Дебет 55.4 Кредит 51 – перечислены денежные средства на корпоративную банковскую карту;

Дебет 71 Кредит 55.4 – оплачены товары, услуги (денежные средства списаны со специального расчетного счета посредством карты).

Факт оплаты вашей организацией приобретенных товарно-материальных ценностей (работ, услуг) безналичным путем (посредством банковской карты) будет подтвержден выпиской банка по бизнес счету, то есть проводка по списанию средств формируется на дату выписки банка.

Дебет счетов учета затрат, 10, 41 Кредит 71– учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом посредством карты (проводка формируется на дату утверждения авансового отчета).

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Оплата по банковским картам в 1С Бухгалтерия 8.3

Как отразить оплату банковской картой в 1С Бухгалтерия 8.3 редакция 3.0.

В последнее время все более распространенной становится оплата товаров и услуг банковской картой.

Группа процессов, связанных с оплатой банковскими картами, называется эквайрингом.

Для организации приема платежей банковскими картами предприятие заключает с банком договор эквайринга. В нем оговаривается порядок обеспечения предприятия техническими средствами для приема оплаты картами и вознаграждение банку-эквайеру за обслуживание.

Рассмотрим, как отражается реализация товаров в розницу с оплатой банковской картой.

Настройка параметров учета.

Если организация осуществляет розничную торговлю, то при настройке параметров учета предварительно необходимо установить флажок «Ведется розничная торговля» на закладке «Розничная торговля».

При установленном флажке в разделах «Банк и касса», а также «Покупки и продажи» становится доступным пункт «Отчеты о розничных продажах».

В разделе «Банк и касса» этот документ доступен потому, что в нем помимо продаж товаров розничным покупателям, отражается и факт получения оплаты — для этого предназначена специальная закладка «Платежные карты и банковские кредиты».

Документ «Отчет о розничных продажах».

Документом «Отчет о розничных продажах» вводится информация о продажах в розницу либо одновременно с приемом выручки (для этого при вводе нового документа нужно выбрать вид операции «ККМ»), либо информация по ранее принятой выручке (вид «НТТ» — для работы с неавтоматизиронными торговыми точками).

Читайте так же:  Административное правонарушение умышленое причинение легкогвреда здоровью

Данный пример я демонстрирую на документе с видом операции «ККМ», т.е. выручка отражается одновременно с реализацией.

Информация о реализованных товарах отражается на закладке «Товары».

Если закладку «Платежные карты и банковские кредиты» не заполнять то при проведении документа по умолчанию оплата отразится в корреспонденции со счетом 50, указанным в шапке документа:

Проводки будут выглядеть следующим образом:

Отражение оплаты банковской картой.

В случаях оплаты товаров банковскими картами вводится информация на закладке «Платежные карты и банковские кредиты».

При добавлении новой строки необходимо заполнить реквизит «Вид оплаты», выбрав его из справочника «Виды оплат организаций».

Введем новый вид оплаты «Платежная карта».

Указываем тип оплаты — «Платежная карта».

В качестве контрагента выбирается банк, с которым у организации заключен договор эквайринга. Банк должен быть введен в справочник «Контрагенты». В реквизите «Договор» выбираем договор эквайринга, заключенный с банком.

В качестве счета расчетов, используемого для расчетов по банковским картам, выбираем счет 57.03 «Продажи по платежным картам». В реквизите «Процент банковской комиссии» вводим процент комиссии банка, указанный в договоре эквайринга.

После выбора вида оплаты все реквизиты строки платежа заполняются автоматически, нам остается только внести сумму платежа:

После проведения документа сформируются следующие проводки:

Отмечу, что для распределения розничной выручки между разными способами оплаты от покупателей используется счет 62.Р «Расчеты с розничными покупателями». По нему не ведется аналитический учет по контрагентам, как по другим субсчетам счета 62. Аналитика ведется только по розничным торговым точкам (субконто «Склады»).

Счет 57.03 закрывается при отражении поступления денежных средств на расчетный счет (автоматически при обмене с банком либо вручную документом «Поступление на расчетный счет»).

Таким образом в 1С Бухгалтерия Предприятия редакция 3.0 регистрируется оплата банковскими картами от розничных покупателей.

Если статья Вам понравилась, Вы можете порекомендовать ее своим друзьям:

13 thoughts on “ Оплата по банковским картам в 1С Бухгалтерия 8.3 ”

Статья очень понравилась, всё работает на ура в описанном Вами случае (договор с поставщиком). А как быть, если товар получен на реализацию (т.е. мы выступаем в роли комиссионера)? Товар не на счету 41.1, а на 004.1.

Вариант с отчётом о розничной продаже работать не хочет. Не видит товара на 004.1

Спасибо большое за такую детальную инструкцию.
Только вот в 1С предусмотрена одна %-ая ставка комисии банка, в моем случае Сбербанк со своих карт удерживает 1,4%, со всех остальных 1,6%. Не проблема, можно и вручную посчитать. Все равно большущее Вам спасибо.

Статья отличная, спору нет)), но где-то есть подвох для начинающих — отражаю по данному алгоритму, но в конце при заведении суммы платежа — получаю ошибку «Некорректно заполнен список Оплата. Сумма оплат по плат. картам превышает сумму выручки от реализации». Выручку от реализации еще нигде не указывал. Всё-таки придется по дедовски, ручными проводками… ))

Большое спасибо за статью, прочитала ее и все у меня получилось

С розницей всё понятно. А как быть если и оптовые покупатели тоже расплачиваются платежной картой?

а как выбить чек на операцию?

Всем привет. Есть еще документ «Оплата платежной картой». В чем их отличия?

Добрый день! Похоже, это тот же самый документ, переименованный. Напишу новую статью про него.

Но есть и тот , и другой в конфигурации

Добрый день! Все описано четко и понятно, спасибо! Но вот столкнулась с тем, что не могу завести тип оплаты. Банк в справочнике «контрагенты» заведен, договор ему тоже завела с типом «с поставщиком» (и с типом договора «прочее» тоже пробовала), но договор не проставляется в тип оплаты автоматически и поле это не активно, чтобы выбрать. А без договора вид оплаты не сохраняется. Подскажите пожалуйста, в чем может быть причина. Спасибо!

Добрый день!
Вопрос косвенный по эквайрингу состоит следующим образом:
в организации есть эквайринг, но меня смущает, что на каждую услугу проведенной по карте, мне необходимо выписать весь пакет документов: акт и сч-ф. Можно ли сделать чтобы проводка была одним документом реализации и одним днем, а не выписывать на каждую оплату отдельную реализацию?
Вопрос в первую очередь тем кто работает в рознице, как устроена работа с экварийнгом в орг-ии
Заранее благодарю!

У нас услуги 1С Предприятие корп Проводим операцию «Оплаты платежными картами» — проводка 57.03 — 62. Приходят деньги по банку — Вид операции ставлю — «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам», все автоматически заполняется кроме % комиссии, приходится вручную проставлять. У ООО со Сбербанком 2,5%. Как-нибудь можно сделать, чтобы % проставлялись автоматически.

Видео (кликните для воспроизведения).

Здравствуйте!
Отражение по вашему алгоритму не приводит к желаемому результату.
Раздельный учет. Выпуск продукции. Перемещение на склад. Проведены «Оплата платежной картой», ПКО НТТ, «Отчет о розничных продажах». Но при закрытии месяца производиться «Корректировка выпуска продукции» и все на прежнем месте.

Источники


  1. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.

  2. Эрлих, А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие; М.: Инфра-М, 2012. — 176 c.

  3. Фохт-Бабушкин, Ю.У. Искусство в жизни человека. Конкретно-социологические исследования искусства в России конца XIX — первых десятилетий XX века. История и методология / Ю.У. Фохт-Бабушкин. — М.: Алетейя, 2016. — 788 c.
  4. Пивовар, А.Г. Большой англо-русский юридический словарь: моногр. / А.Г. Пивовар. — М.: Экзамен, 2016. — 864 c.
  5. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Новый Юрист, 1998. — 624 c.
Пополнение корпоративного счета проводки 1с
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here