Возврат налога с процентов по ипотеке

Советы опытных юристов по теме: "Возврат налога с процентов по ипотеке". Если нужна дополнительная консультация - обратитесь к дежурному специалисту.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.

Основной вычет

При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):

  • основной;
  • вычет по ипотечным процентам.

Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.

Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.

Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.

Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.

При вычете учитываются следующие факторы:

  • максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
  • налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
  • количество погашенных процентов.

Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.

При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:

  • покупку и строительство недвижимости, ее доли;
  • покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
  • расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
  • расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.

В вычете отказывают:

  • если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
  • если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.

Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.

Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.

Кто может получить вычеты?

За вычетами имеют право обратиться:

  • граждане РФ;
  • иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.

Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.

Как можно получить вычет: шаги

Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.

Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.

Рассмотрим, какие документы нужны:

  • Справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за последний год гражданин проработал в нескольких местах, необходимы справки с каждого места работы.
  • Документы, которые подтверждают право на вычет при приобретении недвижимости.
  • Реквизиты банковского счета, на которые нужно зачислить средства (указываются в заявлении на возврат налога с реквизитами).
  • Заверенные копии страниц паспорта.
  • Заверенная копия выписки из ЕГРН.
  • Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  • На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.

    Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).

    При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:

    • заверенную копию кредитного договора с банком;
    • сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
    • иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.

    Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).

    Созаемщики

    Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.

    Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг. Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.

    При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.

    Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.

    Требуемые документы:

    • заявление, об определении долей;
    • копия свидетельства о заключении брака.
    Читайте так же:  Выплаты опекуну несовершеннолетнего инвалида

    Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.

    Также понадобятся:

    • номер ИНН;
    • обязательны реквизиты счета.

    Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
    • сразу после приобретения недвижимости;
    • через один год;
    • если налоговый период смещается на 3 года назад;
    • без ограничений.

    Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.

    Все граждане Российской Федерации в 2019 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.

    Имущественный вычет с процентов по ипотеке, как вернуть себе 390 000 рублей налогов НДФЛ

    Налоговый имущественный вычет с процентов по ипотеке служит одной из форм социальной защиты граждан, покупающих собственное жильё, со стороны государства. Данный налоговый вычет частично компенсирует средства, потраченные семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют далеко не все граждане из имеющих на это право. А ведь речь может идти максимально о сумме в 390 000 рублей возвращаемых государством налогов на доходы физических лиц.

    Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения налогового имущественного вычета с процентов по ипотеке. Сейчас мы вместе с вами рассмотрим, какие документы потребуются для оформления имущественного налогового вычета, порядок расчета суммы возврата НДФЛ, максимальный размер вычета и условия его получения.

    Налоговый имущественный вычет при покупке жилья имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают и работают на территории России, выплачивая тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на территории нашего государства.

    Право на имущественный вычет по ипотеке

    Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости.

    То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный работником (бухгалтерией его работодателя) в прошлых налоговых периодах.

    В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч. Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения.

    Обратите внимание, что получает налоговый вычет по ипотеке то лицо, чьи деньги идут на оплату ипотечных платежей, а не все собственники жилья (если их несколько). Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

    Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

    Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам

    Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

    Например, если в 2018 году вы купили в ипотеку квартиру и за год заплатили 1 200 000 рублей процентов по ипотечному кредиту, то имущественный налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 156 000 рублей. Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в 2018 году. Если сумма НДФЛ равна или больше 156 000 рублей, например вы отдали 300 000 рублей в виде налогов на доходы физлиц, то за 2018 год вы можете получить полный возврат НДФЛ за ипотечные платежи в сумме 156 тысяч. На следующий год при неизменном размере ипотечных платежей и уплаченного НДФЛ вы также сможете вернуть 156 тысяч в виде имущественного вычета по ипотечным процентам. На третий год вы доберете остающийся до 390 000 рублей налоговый вычет в размере 390 000 — 156 000 — 156 000 = 78 000 рублей, полностью выбрав весь максимально возможный возврат НДФЛ.

    Как вы поняли, схема получения имущественного вычета с процентов по ипотеке полностью аналогична получению налогового вычета при покупке жилья за собственные средства.

    Если вы подали заявление на возврат НДФЛ в год оформления ипотеки, то вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в год покупки жилья в кредит процентов по ипотечному договору, на второй год вы вернете 13% от суммы платежей по ипотеке за год следующий после покупки жилья, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

    Напоминаем, так как лимит для вычета по ипотечному кредиту составляет 13% от 3 000 000 рублей¸ вы можете получить вычет в полном размере не превышающем 13% от этой суммы, то есть не более 390 000 рублей.

    Лимиты налогового вычета с процентов по ипотеке

    Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, иногда даже на десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

    Читайте так же:  Соглашение о неразглашении паспортных данных образец

    В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года. В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год. Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.

    В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

    Пример: первая квартира куплена за 900 000 рублей. Налоговый вычет будет равен 13% от 900 000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же человек приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 143 тысячи (260 000 — 117 000 = 143 000 рублей).

    Документы для расчета налогового вычета при ипотеке

    1. Паспорт заявителя: российский, или иностранный, или любое удостоверение личности.
    2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
    3. Документ, подтверждающий полученные доходы и удержанную сумму налога на доходы. Это справка 2-НДФЛ, вы можете ее получить в бухгалтерии организации, в которой трудоустроены.
    4. Какой налог вы выплатили в течение года, ровно на такую сумму возврата вы имеете право в за налоговый год.
    5. Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры: это может быть договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности на квартиру, копия договора ипотечного кредитования, а для получения возврата за проценты – справка из банка о начисленных процентах по ипотеке.
    6. При приобретении квартиры для родственников потребуются документы, подтверждающие степень вашего родства.

    Имущественный налоговый вычет через налоговую

    Каждый имеет право выбрать, как он будет получать налоговый вычет. Есть два способа: через налоговую инспекцию одной суммой за весь год, или через работодателя по частям, ежемесячными выплатами к зарплате.

    Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в ФНС (что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения), то вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам имущественного налогового возврата.

    Имущественный налоговый вычет через работодателя

    Без ожидания можно организовать получение средств по налоговому вычету через бухгалтерию своего предприятия.

    Руководствуясь данным распоряжением, работодатель освобождает вас от уплаты подоходного налога, сумму которого вы получаете как добавку к зарплате ежемесячно. В такой ситуации работодатель фактически начинает перечислять 13% НДФЛ не в налоговую, а вам к заработной плате.

    Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

    Кто не имеет права на налоговый вычет по ипотеке

    Не могут получать налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку следующие категории граждан:

    [2]

    • Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
    • Занимающиеся индивидуальным предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
    • Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр.
    • Граждане, которые уже получили налоговый возврат за ипотечные проценты с ранее купленного в ипотеку жилья.

    [3]

    Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания. Обратите внимание, если налоговая инспекция отказывает вам по каким-либо не озвученным выше причинам, вы обладаете правом обратиться в суд и таким способом добиться защиты своих интересов .

    Пример расчета суммы налогового вычета с ипотеки

    В нашем примере разберем покупку квартиры стоимостью 11 000 000 рублей в ипотеку в Сбербанке. Квартира куплена по ипотечному договору на 30 лет с процентной ставкой 9,4% годовых, первоначальный взнос 2 500 000 рублей, сумма кредита 8 500 000 рублей.

    Проценты по ипотечному кредиту (переплата) за весь период составят 16 993 897 рублей.

    1. Налоговый вычет за покупку квартиры в этом случае будет равен 13% от размера первоначального взноса (собственные средства), но не больше чем 13% с 2 000 000 рублей, таким образом стандартный налоговый имущественный вычет в данном примере составит 260 000 рублей.
    2. Налоговый вычет с ипотечный платежей в данном примере равен 13% от размера переплаты (ипотечные проценты), но не более чем 13% с 3 000 000 рублей, таким образом налоговый имущественный вычет по ипотеке в данном примере составит 390 000 рублей.

    Итого вся сумма возврата НДФЛ при покупке данной квартиры в ипотеку вычета составит 650 000 рублей.

    Отвечая на вопрос как быстро вы сможете получить себе данные налоговые возвраты стоит уточнить размер вашей заработной платы, а точнее размер отчисляемых с неё 13% в виде налога на доходы физических лиц, чем больше налогов вы платите каждый месяц, тем быстрее сможете получить оба имущественных налоговых вычета.

    Кстати, не забывайте, что по новому налоговому законодательству каждый из собственников жилья (если их, например, двое — муж и жена) могут получить стандартные имущественные налоговые вычеты в виде 13% с 2 000 000 рублей КАЖДЫЙ, а раньше действовала редакция НК РФ, позволявшая вернуть НДФЛ лишь пропорционально доли в собственности купленной квартиры.

    Читайте так же:  Время действия справки о несудимости фз

    Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

    Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека.

    Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

    Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.

    Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.

    Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.

    В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.

    [1]

    Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?

    Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей. Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.

    Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.

    Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.

    Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.

    Калькулятор возврата налога

    Пример:

    Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.

    В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

    Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.

    Способы получения вычета

    Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему было бы удобнее получать эти деньги.

    По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

    Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

    Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.

    В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

    Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

    Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

    Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту

    Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:
    1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
    2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
    3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
    4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
    5. Договор ипотеки с банком.
    6. График платежей.
    7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
    8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

    Особенности получения вычета на общую долевую собственность

    Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

    В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

    По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

    Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

    Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

    Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.

    С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

    Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

    Читайте так же:  Возможен ли взаимозачет между физическими лицами

    Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

    Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

    Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

    Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

    Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

    В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году

    Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

    Государство дает право налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных ими на улучшение жилищных условий. Правом на вычет можно воспользоваться, если человек:

    • покупает или строит жилье за счет собственных средств;
    • делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).

    Ипотечный заемщик в 2019 году может получить к возврату от государства до 650 000 рублей:

    1. 13 % от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
    2. 13 % от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).

    Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2019 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.

    Возврат процентов по ипотечному кредиту не положен:

    • людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
    • людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
    • предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
    • тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.

    Возврат процентов по кредиту

    Условия по получению налогового вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются:

    Условия
    Вычет с суммы займа Налоговый вычет по процентам по ипотеке Максимальный размер вычета, руб. 2 000 000 3 000 000 Максимальный налоговый возврат, руб. 260 000 390 000 Возможность переноса на другие объекты недвижимости Да Нет Количество объектов, по которым возможен возврат Сколько угодно в пределах лимита Один объект в пределах лимита

    Разберем конкретный пример. В марте 2019 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5 % годовых.

    Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.

    В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

    За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.

    Оба супруга, которые приобрели квартиру в кредит, имеют право на возврат с процентов по займу. Не важно, на кого оформлена собственность, и кто является фактическим плательщиком платежей по ипотечному займу. Каждый сможет вернуть 13 % с максимальной суммы. То есть на семью это получится 780 000 руб.

    Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

    Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

    Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

    Как вернуть проценты по ипотеке

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:

    Сразу за год в налоговой инспекции

    В любой месяц следующего года после покупки жилья заемщику необходимо:

    • заполнить налоговую декларацию;
    • взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
    • сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
    • сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
    • сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.

    Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.

    Постепенно в течение года через работодателя

    Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

    Читайте так же:  Степень готовности дома для регистрации

    После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13 %. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.

    Возврат налога со страховки

    По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

    Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:

    1. 5 лет – минимальный срок договора.
    2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
    3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
    4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

    Заключение

    Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей. Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата. Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все ваши старания.

    Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

    С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

    До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

    Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

    Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

    Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

    Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

    Стоит отметить, что налоговые инспекции могут не знать о появлении новых правил получения вычета по ипотечным процентам (до местных налоговых информация может идти достаточно долго), поэтому в случае отказа в приеме документов для получения вычета по процентам, или в случае отказа по самому вычету, необходимо указать сотрудникам налогового органа на существование вышеупомянутых разъяснений контролирующих ведомств.

    Если у Вас есть любые вопросы, то Вы можете задать их нашим юристам в разделе Вопросы-Ответы.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источники


    1. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.

    2. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.

    3. Розен, Александр Последние две недели. Прения сторон / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Москва, 2016. — 528 c.
    4. Николаева, Т.П. Деятельность защитника на судебном следствии / Т.П. Николаева. — М.: Саратов: Саратовский Университет, 2013. — 574 c.
    5. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.
    Возврат налога с процентов по ипотеке
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here